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將有關應交增值稅轉入營業外收入 。小规享3月份銷售收入為1萬元 ，模纳下同)
，税人其中1月份銷售收入為5萬元，季报计举2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，退税2月份銷售收入為2萬元
，做账應稅所得率為10% ，老会例分 原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?小规享老會計舉例分享 ！如果達到免征增值稅條件時 ，模纳計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件 ，企業所得稅實行核定征收 ，季报计举分錄如下： 借 ： 應交稅費——應交增值稅 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 貸 ：營業外收入 (3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用 貸:應交稅費——應納企業所得稅
某小規模納稅人是做账工業企業 ，如何申報增值稅?老会例分 
按季度申報增值稅的會計處理 1月份會計處理 借 ：應收賬款 貸 ：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 2月份會計處理 借
：應收賬款 貸
：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 3月份會計處理 (1)借：應收賬款 貸
：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) (2)3月末
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